Pengaruh Risiko Dan Effisiensi Terhadap Kinerja Bank Syariah

Authors

  • Ardiani Ika Sulistyawati Universitas Semarang
  • Dahana Agni Redian Muslimin Faerdi Universitas Semarang
  • Rosyati Rosyati Universitas Semarang
  • Rr. Lulus Prapti Nugroho Setiasih Surjanti Universitas Semarang

DOI:

https://doi.org/10.37385/msej.v5i1.4211

Keywords:

Risiko, Efisiensi, Kinerja, Bank Syariah

Abstract

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji apakah risiko dan efisiensi mempengaruhi kinerja bank syariah di Indonesia. Efisiensi merupakan salah satu instrumen untuk mengukur kinerja bank. Efisiensi bank syariah ditentukan oleh seberapa baik bankir dalam mengelola risiko. Risiko diukur dengan menggunakan rasio Reserve Requirement (RR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR). Efisiensi diukur dengan menggunakan rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Kinerja bank syariah diukur dengan menggunakan rasio Return on Assets (ROA). Populasi dalam penelitian ini terdiri dari seluruh bank syariah yang ada dan beroperasi di Indonesia pada periode 2017-2019. Sebanyak 36 sampel digunakan dalam penelitian ini dengan pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling. Analisis data yang digunakan adalah statistik deskriptif, uji asumsi klasik dan uji hipotesis dengan metode analisis regresi berganda yang diuji dengan menggunakan software SPSS. Hasil penelitian ini menunjukkan antara hipotesis yang dilakukan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh peneliti bahwa Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Ukuran Perusahaan berpengaruh signifikan terhadap kinerja bank syariah, berbeda dengan Giro Wajib Minimum (GWM), Non Performing Finance (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) yang tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja bank syariah.

Kata Kunci:

References

Abdurahman, Maman. Sambas, Ali Muhidin, Ating Somantri. 2011. Dasar-dasar Metode Statistika Untuk Penelitian. Bandung, Pustaka Setia.

Antonio, M. S. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.

Arianti, W.N.P. and M. Harjum, 2012.Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA terhadap Pembiayaan pada Perbankan Syariah. Working Paper. Available from eprint.undip.ac.id/32445/jurnal_wur.

Ayu Sri Mahatma Dewi dan Ary Wirajaya. 2013. "Pengaruh Struktur Modal, Profitabilitas Dan Ukuran Perusahaan Pada Nilai Perusahaan". E- Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. Vol. 4.2. Hal 358-372. ISSN:2302- 8556.

Christiano,et.al,2014. Analisis terhadap Rasio-Rasio Keuangan untuk Mengukur Profitabilitas pada Bank-Bank Swasta yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Edisi kedua. Cetakan Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Fahmi. 2011. Analisis Kinerja Keuangan. Jakarta: CV. Alfabeta.

Faisal, Abdullah. 2004. Manajemen Perbankan. Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank, Malang: UMM Press.

Fajar, Adi putra, Skripsi: "Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA DAN ROE) Pada Bank Umum Syariah" ( Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2017 ).

Fitri, Ruwaida. 2011. Analisis Laporan Keuanan untuk Menilai Tingkat Kesehatan Keuangan pada PD BPR BANK Klaten, Jawa Tengah, Universitas Negeri Yogyakarta. h.1.

Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Cetakan ke VIII. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harun,Usman. 2016. Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen. Vol 4 No.1. Hal: 67-82.

Hasibuan, Melayu S.P. 2017. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara

Jumingan. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Cetakan Kelima. Jakarta: PT. Bumi Aksara.

Jogiyanto. 2007. Portofolio dan Analisis Investasi. Yogyakarta: BPFE.

Kasmir. 2012. Cetakan ke-11. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Kasmir. 2014. Cetakan Ke-12. Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kautsar, Riza Salman. 2012. Akuntansi Perbankan Syariah Berbasis PSAK Syariah, Padang : Akademia Permata.

Kossoh,Andreina Maria , Mangantar,Maryam & Ogi,Imelda W.J. 2017. Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan Deposits Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) se Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal EMBA Vol.5 no.2. Hal.2721-2730.

Maharani Ika Lestari dan Toto Sugiharto, Kinerja Bank Devisa dan Non Devisa dan Faktor-faktor yang Mempengaruhinya, Proceeding PESAT (Psikologi, Ekonomi, Sastra, Arsitek & Sipil), Vol.2, Auditorium Kampus Gunadarma, 21-22 Agustus 2007, h.A.196.

Meleong, Lexy. J. 2005. Metode Penelitian Kualitatif Edisi Revisi. Bandung: Remaja Rosdakarya.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/1/PBI/2007

Romli, Muhammad. 2008. Analisis Kinerja Bank Syariah Devisa dan Non Devisa. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam. Vol. 3. No.1. h.27

Riyanto, Bambang. 2013. Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan. Yogyakarta: Gajah Mada University Press.

Rivai,Veithzal. 2013. Manajemen Sumber Daya Manusia Untuk Perusahaan Dari Teori Ke Praktek. Bandung: Rajagrafindo persada.

Sugiono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Banddung: Alfabeta.

Ruslim. 2012. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan Bank Syariah di Indonesia. Tesis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Hasanuddin, Makassar.

Taswan. 2010. Manajemen Perbankan Konsep,Tehnik, dan aplikasi .Edisi Kedua Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Tim Penyusun Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI). 2003. Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia, Jakarta: Ikatan Akuntansi Indonesia.

Trisadini, P. Usanti dan Abd. Shomad. 2017. Hukum Perbankan. Jakarta: Kencana.

Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan.

UU RI No. 21 Tahun 2008

Warkum, Sumitro. 2002. Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terkait Bmi dan Takaful di Indonesia, Jakarta:Rajagrafindo.

Warno. 2014. Cet. Ke-2. Akuntansi: Lembaga Kuangan Syariah 1. Yogyakata: Deepublish.

www.mandirisyariah.co.id ( PT. BSM Tbk )

www.brisyariah.co.id ( PT. BRI Syariah Tbk )

www.bnisyariah.co.id ( PT. BNI Syariah Tbk )

www.ojk.go.id ( Otoritas Jasa Keuangan RI )

Zaki, Baridwan. 2004. Intermediate Accounting. Yogyakarta: BPFE UGM.

Downloads

Published

2024-01-22

How to Cite

Sulistyawati, A. I., Faerdi, D. A. R. M., Rosyati, R., & Surjanti, R. L. P. N. S. (2024). Pengaruh Risiko Dan Effisiensi Terhadap Kinerja Bank Syariah. Management Studies and Entrepreneurship Journal (MSEJ), 5(1), 1001–1019. https://doi.org/10.37385/msej.v5i1.4211